Налог на дарение автомобиля: кто и когда должен платить?

Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.

Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.

Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.

В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.

В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.

Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.

Суть дарения

Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.

Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.

После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.

В его теле должны быть обозначены следующие моменты:

• паспортные данные всех сторон;
• информация о ТС;
• номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
• дата проведенной сделки;
• дата и подписи дарителя и поручителя.

Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.

Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.

Договор дарения авто близкому человеку требуется осуществлять на основании определенной последовательности действий.

Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.

Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.

Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.

Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.

Оформление договора дарения

Оформить между собой договор дарения автомобиля, скачав бланк за 2019 год, могут все физические лица, достигшие дееспособного возраста. Также для составления дарственной необходимо обоюдное согласие обеих сторон. Чтобы документ приобрел юридическую силу, его следует закрепить подписью нотариуса. Какая информация содержится в указанной доверенности, и сколько стоит ее оформление, узнаем ниже.

Обязательная информация

Для того, чтоб передать движимую собственность во владение третьей особе по дарственному договору, текущий хозяин авто должен обратиться к нотариусу, взяв с собой два паспорта (свой и одаряемого гражданина), ПТС, действующий страховой полис и свидетельство о регистрации транспортного средства. Нужны перечисленные документы для того, чтоб юрист мог внести в соглашение следующие данные:

• Фамилию, имя, отчество, адрес проживания и серийный номер паспортов дарителя и получателя ТС;
• Развернутую информацию о самой машине: марка, модель, цвет, технические характеристики, год выпуска, VIN-код и государственный знак;
• Дату и место составления дарственной на автомобиль;
• Дополнительные условия, при которых движимое имущество должно перейти в собственность родственника (например, ТС будет переоформлено на дочь в том случае, когда она выйдет замуж).

В конце заполненный документ заверяется тремя подписями: дарителя, получателя и нотариуса. Расторжение договора может произойти только по инициативе второй стороны, если это не перечит требованиям, установленным текущим владельцем авто.

Дополнительные условия

Согласно закону РФ, дарственная на машину между близкими родственниками или третьими лицами в некоторых случаях может быть недоступна. На это есть определенные причины:

• Даритель носит статус недееспособного лица;
• Получатель несовершеннолетний;
• Одаренный занимает должность руководителя или его заместителя в органах местного самоуправления или полиции;
• Обе стороны соглашения – юридические граждане или организации.

Важно знать! При наличии перечисленных условий составить договор дарения автомобиля на маму, папу, брата или супруга невозможно. В противном случае документ будет аннулирован при первой же его проверке сотрудниками Госавтоинспекции.

Образец заполнения

Для того, чтоб правильно заполнить соглашение на безвозмездный переход машины во владение третьему лицу, водителю нужно ознакомиться с образцом дарственной на автомобиль близкому родственнику. Выглядит он следующим образом:

В конце бланк также заверяется нотариусом или ответственным лицом Росреестра (в зависимости от того, куда будет передан третий образец договора).

В каком случае прибегают к дарению?

Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.

Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.

Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.

Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.

Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.

Довольно часто это происходит на основании следующих целей:

• нет желания заниматься оформлением завещания;
• хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
• дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
• наличие долгов у одного из супругов.

Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.

Дарение автомобиля

Для того, чтобы переоформить машину с бывшего собственника на того, кто получил ее в дар, необходимо оформить договор дарения. Эта простая юридическая операция поможет избежать ряда проблем в будущем.

Договор необходимо заверить у нотариуса.

В документе отражаются все паспортные данные дарителя и поручителя, государственный номер и марка автомобиля, сведения из ПТС, а также обязательно указывать дату совершения сделки. С этого числа автомобиль переходит в собственность к новому владельцу. Он может совершать все законные действия с машиной.

Новый собственник должен поставить автомобиль на учет в ГИБДД. На эту процедуру ему отведено 5 дней. Основанием для переоформления будет являться договор дарения.

Налог — платится или нет?

Вопрос, облагается ли дарение автомобиля налогом, зависит от определенных обстоятельств. В частности, имеет значение наличие или отсутствие родства между двумя участниками сделки дарения.

Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.

На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.

Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:

1. Супруги.
2. Родители, а также усыновители.
3. Дедушки и бабушки.
4. Внуки.
5. Усыновленные и родные дети.
6. Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.

В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.

Как снизить размер налога?

Трудно представить себе такого бывшего владельца автомобиля, который он получил бы в дар, затем продал бы его и мечтал бы заплатить подоходный налог в полном объёме. Вполне естественным у любого здравомыслящего человека всегда будет желание сохранить свои деньги.

Поэтому вопрос о том, как снизить налог, если уж не получилось избежать его вовсе, будет актуальным у многих продавцов движимого и недвижимого имущества.

Существует два законных способа снижения размера подоходного налога с продажи транспортного средства, причём в отношении налогообложения одного автомобиля придётся выбрать только один из них.

1. Имущественный вычет — это возможность уменьшить доход от реализованного автотранспорта, находящегося в собственности последнего хозяина менее 36 месяцев, на фиксированную сумму двести пятьдесят тысяч рублей при расчете подоходного налога.

Давайте рассмотрим примеры:

• если вы продали свой личный автомобиль за 250 т.р. и меньше, то исходя из разницы (250 т.р. – 250 т.р.) * 13% = 0, вы не получили никакого дохода и, соответственно, налог платить не с чего;
• если вы смогли продать свой личный автомобиль за 255 т.р., то заплатите в казну государства 650 р. по формуле: (255000 -250 000) * 13% = 650;
• в том случае, если вы реализовали две и более машины, то суммы полученных от их реализации будут суммироваться и уменьшаться на сумму 250 т.р., а разница будет считаться доходом, облагаемым 13%

Например, вы продали три машины: (285000+ 315000 +270000) – 250000 = 620000 * 13% = 80600 рублей ваш налог.

1. Снижение полученной прибыли от реализации на сумму тех расходов, которые связаны с покупкой движимого имущества. При наличии договора купли-продажи, акта приёма-передачи и расписки от продавца или чека об оплате на приобретённый автомобиль можно воспользоваться данным способом.

Речь идёт о том, что если вы продали свой личный автомобиль, а затем купили другой, имея на руках подтверждающие документы, можно произвести несложный расчёт и снизить свой налог с продажи или вовсе его избежать.

Формула:

сумма налога = (сумма дохода – сумма расхода) * 13%

Например:

• если вы выручили за свою машину 450 т.р., а приобрели другую за 400 т.р., то ваш налог будет рассчитан по формуле:

(450000 — 400000)*13% = 6500 р.

• в том случае, если доход от продажи составил 400 т.р., а расходы на приобретение 450 т.р., то налог вы не заплатите, так как дохода вы не получили,

(400000 – 450000)*13% = 0 р.

Если авто менее трех лет в собственности

Налог также придется платить и близким родственникам в случае, если они приняли решение продать авто, находящееся менее 3 лет в собственности.

Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.

Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.

Использование налогового вычета

Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.

Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.

Чтобы понять, нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля и как он будет начисляться в подобной ситуации, стоит рассмотреть следующую ситуацию.

Например, отец свое авто подарил сыну в 2021 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.

Снижение полученной прибыли

Если нужно снизить налог на дарение автомобиля между родственниками, можно пойти путем уменьшения прибыли, полученной от продажи за счет расходов, которые были понесены во время эксплуатации авто.

Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.

Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.

Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.

В каком случае дарственная на машину не составляется

Как выглядит договор дарения автомобиля (образец 2021 года), и какие данные он в себе содержит, мы рассмотрели. В завершение стоит перечислить короткий список ситуаций, при которых этот документ заключить невозможно. Сюда входят:

• Наличие недееспособности у одной из сторон соглашения;
• Несоблюдение возрастного ценза (до 18 лет);
• Составление доверенности между юридическими лицами или компаниями;
• Наличие статуса государственного служащего у получателя ТС.

Внимание! Иных причин, по которым нельзя бы было безвозмездно отдать свое авто третьему лицу, законодательство РФ не предусматривает.

Мы узнали, что собою представляет дарственная на движимое имущество, и кто ее может составить. В заключение добавим, что по сравнению со стандартным договором о купле-продаже машины, упомянутый документ не столь требовательный. Поэтому заполнять его можно без участия юриста, который берет за свои услуги немалые деньги.

Более трех лет в собственности

Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.

Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.

Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.

Когда платится налог

Согласно налоговому законодательству, если цена подарка, передающегося от человека или компании к другому человеку, будет составлять более 4 тысяч российских рублей, то возникает обязательство по уплате налогового сбора.

Когда возникает обязательство по выплате налога

Однако, фактически, будет облагаться подарок налогом на доходы физического лица или нет, определят некоторые сопутствующие обстоятельства.

Обстоятельство 1. В первую очередь речь идет о наличии родства между дарителем и одариваемым, а также о степени его близости. Так, если родственниками эти два лица не являются, то потребуется не только предоставить отчетность в налоговую службу, но и оплатить сбор.

Хотим уточнить один весьма важный момент: плательщиком налога на доходы физического лица в случае получения автомобиля в дар является одариваемый. Даритель не имеет никаких обязанностей по внесению в казну налогового сбора и оформлению соответствующих декларационных документов.

Выплата налогового сбора в государственную казну производится на следующий год после двенадцатимесячного периода, в котором состоялась безвозмездная передача имущества. Величина ее составит 13% от стоимости автотранспортного средства, указанной в договоре.

Обстоятельство 2. Если подарок лицу передает родственник, определенный в перечне Семейного Кодекса Российской Федерации, то полученное средство передвижение налогом облагаться не будет.

Однако, освобождение принесет подарок, полученный не от каждого родственника, а только от близкого. К этой категории относятся прежде всего:

• родители, являющиеся одариваемому биологическими или приемными;
• бабушки и дедушки одариваемого;
• внуки и внучки одариваемого;
• муж или жена названного лица;
• сыновья и дочери, также биологические или принятые в семью посредством усыновления;
• братья и сестры также входят в эту категорию, при этом, они могут иметь с одариваемым двух общих родителей или только одного.

Как видите, в привычное для нас понятие «близкий родственник» государство решило внести собственные коррективы. Представители правопорядка не включили в перечень следующих субъектов, отношения с которыми в быту также попадают в категорию довольно тесных и семейных:

• дяди и тети, родные, или супруги родных, в категорию одариваемых и дарителей, родственные связи с которыми помогают освободиться от выплаты налогового сбора, не попадают;
• двоюродные братья и сестры также не могут получить подарок или подарить его, при этом избежав выплаты налога или позволив ее избежать;
• племянники и племянницы – еще одна категория, казалось бы, самых близких людей, однако, законодательный перечень родственных связей, подходящих для целей освобождения от налогообложения при передаче машины в дар, не содержит ее в себе.

Чтобы оформить регистрацию автомобиля, полученного в дар, в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, одариваемому придется продемонстрировать документ, подтверждающий степень кровной или родственной близости по отношению к дарителю:

• для супругов этим подтверждением послужит свидетельство о заключении брака, которое выдается в органе записи актов гражданского состояния;
• если даритель ваш родитель или ребенок, необходимо приложить данные паспортов и копию свидетельства о рождении;
• для бабушек и дедушек порядок сохраняется такой же, какой действителен для родителей;
• братья и сестры прилагают также свидетельства о рождении и данные из паспортов.

Если родители не являются биологическими, то необходимо будет предоставить не только данные паспорта, а также приложить в качестве подтверждения права на передачу в дар автотранспорта и освобождения от налогового сбора документы об усыновлении ребенка.

Если ваш брак гражданский, и ранее не регистрировался в ЗАГСе, рекомендуем вам повременить с процедурой передачи в дар автомобиля, или провести ее на имя близкого родственника, иначе придется заплатить в государственную казну полную сумму налога. Все потому, что для государства имеет значение только официально совершенный факт регистрации брака, в противном случае ваш супруг по закону является вам чужим человеком.

Обратите внимание! Если вы получили в дар от родственников автомобиль, но решите его реализовать ранее, чем истечет срок, равный трем годам, то вам все равно придется выплатить налог на доходы физического лица, так как этого требует налоговое законодательство Российской Федерации. Такой срок в 36 месяцев носит название минимального предельного срока. Он устанавливается не только для автомобилей, но также для жилой недвижимости, например. Делается это ради предотвращения мошенничества.

Если вам все же срочно придется реализовать машину, вы не сможете избежать выплаты в государственный бюджет, однако сумеете сократить величину начисленного налогового сбора.

Для этого вам придется воспользоваться имущественным вычетом, величина которого в 2021 году составляет 250 тысяч российских рублей

Что вообще являет собой налоговый вычет? Фактически, это сумма, на размер которой можно уменьшить облагаемую налоговым сбором финансовую базу. В данном случае этой базой будет выступать стоимость автомобиля, за которую вы его реализуете. Чтобы официально уменьшить ее, у вас есть 250 тысяч рублей. Нет, они не вернутся вам в руки, как в случае с продажей квартиры, а лишь позволят уменьшить величину полагающегося бюджету отчисления.

Подробно про налоговый вычет при покупке автомобиля, рассказываем в нашей специальной статье.

Иными словами, если налогоплательщик, который получил машину от родственников или чужих людей в дар, решит продать ее раньше, чем пройдут 36 месяцев с момента получения дарственной и оформления автомобиля в собственность, он должен будет поделиться с государственной системой 13% от собственной прибыли. Однако, при наличии неиспользованного налогового вычета, процесс начисления налога будет производиться иначе, чем в обычной ситуации. Давайте рассмотрим как с помощью примера.

Представьте, что вы являетесь родителем совершеннолетнего сына, и решили на очередной его день рождения подарить ему хороший автомобиль. Процедуру оформления машины сын проводит в 2021 году. Не дождавшись истечения трехлетнего срока, он решает в следующем же году, 2021, реализовать авто, указав стоимостью продажи 1 миллион 300 тысяч российских рублей.

Юноша имеет право на получение налогового вычета размером в 250 тысяч, следовательно, величину налогового сбора необходимо будет высчитать с разницы между ценой продажи и «телом» вычета. Получается следующее: (1 300 000-250) * 13% = 136 тысяч 500 российских рублей.

Если бы ваш сын не применил указанный вычет, заплатить бы ему пришлось намного больше, а именно 169 тысяч рублей (1 300 000*13%).

Разница кажется небольшой, однако, она существенна, ведь для кого-то это одна, а то и две месячных зарплаты

Существует еще один способ понизить величину налогового сбора – представить доказательства по совершенным на обустройство автомобиля затратам. К этим затратам преимущественно относятся ремонтные процедуры, связанные с восстановлением рабочего состояния авто. В обычной ситуации можно также в затраты записать расходы, связанные с его приобретением, однако, поскольку в рассматриваемой нами ситуации одариваемый автомобиль не покупает, а получает бесплатно, этих затрат он не производил, а значит, и компенсировать их не может.

В этой ситуации выгоднее будет использовать имущественный вычет, однако, если в этом году вы уже продавали машину и исчерпали его, придется компенсировать часть величины налога, подтверждая произведенные затраты, если таковые имели место быть, с помощью платежных и иных документов, например:

• расписок;
• векселей;
• чеков;
• иных платежных бумаг.

Если после передачи автомобиль находился в собственности в течение трех лет, и продается только по их истечению, налоговый сбор не нужно будет платить при его реализации ни родственникам, ни не имеющим кровной близости с дарителями людям. Обратите внимание на тот момент, что 3 года – это не календарный срок, а 36 месяцев, длящиеся с момента получения автомобиля в собственность. Если пройдет 35 месяцев и 29 дней, и вы продадите машину, придется отдать государству часть полученных за нее средств.

Узнать точную дату получения автомобиля в собственность можно, заглянув в дарственную. Указанное в ней число и есть дата, в которую стартовал отсчет. Не важно, когда вы встали на учете в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, это не оказывает никакого влияния на описанное ранее правило.

Оплата налога – важные моменты

Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.

Оплата налога может быть осуществлена разными способами:

1. Можно лично обратиться в местную налоговую организацию.
2. Предоставляется возможность отправить налоговую декларацию ценным заказным письмом по почте.
3. Декларацию можно заполнить и отправить через официальный сайт ФНС РФ.

На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно документа, чтобы правильно его заполнить.

Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:

• личный паспорт гражданина России;
• ИНН;
• технический паспорт транспортного средства;
• заполненная декларация;
• договор дарения и купли-продажи.

После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.

В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.

Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения декларации, чтобы случайно не внести все необходимые данные, стоит со всеми вопросами обратиться к консультантам налоговой службы или доверить процесс заполнения документа коммерческой организации, которая оказывает соответствующие услуги.

Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.

Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.

Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.

Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.

Важные нюансы по выплате налога

Если после прочтения статьи вы поняли, что будете вынуждены при получении подарка выплатить налог в государственную казну, вам следует ознакомиться с перечисленными в нижеследующем разделе важными нюансами.

О каких важных нюансах необходимо знать&

Вначале поговорим о том, какие существуют способы передать декларационный бланк со сведениями о полученном подарке на проверку в Федеральную налоговую службу нашего государства.

Таблица 1. Способы передачи бланка

На этой платформе имеется специализированный раздел, в котором не только имеется образец декларационного бланка, заполняемого при дарении налогоплательщиками (бланк по форме 3-НДФЛ), но также специализированное программное обеспечение, которое поможет вам заполнить декларацию, потратив минимальное количество времени.

Декларация 3-НДФЛ является унифицированной для множества случаев, связанных с получением дохода, его декларированием и применением налогового вычета различной направленности

Помимо нее в налоговую инспекцию необходимо будет предоставить сведения из следующих бумаг:

• основного документа гражданина Российской Федерации;
• свидетельства о постановке на учет и присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
• технического паспорта, прилагающегося к эксплуатируемому транспортному средству;
• договор о получении автомобиля в дар.

Инспектор налоговой службы будет проводить изучение документов, переданных ему на рассмотрение, установленное законодательно время. Затем вы получите от него квитанцию, в которой будет указана величина полагающегося к уплате в государственную казну налога.

Расчет его, как мы уже говорили, ведется по цене, обозначенной внутри договора о дарении транспорта, и актуальной на сегодняшней день ставке. В 2021 году ставка по налогу на доходы физического лица составляет стандартные 13%. Однако, действительна она только для резидентов страны.

Этот статус приписывают гражданам, которые находятся внутри российских границ более, чем 183 дня в течение подряд идущих 12 месяцев. Речь идет не о календарном годе. Те, граждане, которые в России проводят меньшее время, вынуждены будут выплатить государству средства по ставке, серьезно превышающей названную ранее величину. Она составляет целых 30%.

Если в договоре не будет указана цена, то налоговому инспектору придется определить ее самостоятельно, на основе царствующей на авторынке политике ценообразования. Мы не рекомендуем вам также мошенничать, и пытаться специально указать в дарственной маленькую цену автотранспорта, так как к одному из прав налоговой службы в этом случае относится возможность проведения соответствия указанной стоимости рыночной, и если они будут сильно отличаться, придется:

• выплатить налог по рыночной стоимости;
• дополнительно выплатить штраф;
• внести также средства в качестве погашения недоимки;
• если с выплатой будут проблемы, и вы решите потянуть, заплатите еще и пеню, начисляющийся каждый день.

Чтобы не допустить возникновения ошибок, пока вы заполняете декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, предварительно рассмотрите интересующие вас нюансы с работниками Федеральной налоговой службы. Сделать это можно не только лично, посетив отделение, к которому вы относитесь по месту жительства, но также по телефону, просто набрав номер горячей линии местного филиала службы.

Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Вы также можете заплатить за заполнение декларационного бланка юридической компании. Делать это следует лишь в том случае, когда сами вы сомневаетесь в правильности способа внесения вами сведений, и по каким-либо личным причинам не хотите обращаться за помощью по заполнению непосредственно в налоговую инспекцию. Однако, спешим вас заверить, что заполнение декларационного бланка интуитивно понятно даже тем налогоплательщикам, которые видят его в первый раз.

Если машина была получена обывателем от какой-либо компании или организации в качестве подарка, то ему не нужно будет передавать в налоговую службу декларационный бланк, а также выплачивать налог. Согласно букве закона, организация — даритель в такой ситуации будет играть роль налогового агента, который по закону имеет обязательство на самостоятельный расчет облагаемой налогом базы и отчисление ее части в государственную казну. Под частью, разумеется, подразумевается величина налогового отчисления.

Крайний срок подачи декларации наступает в последний день апреля последующего за годом получения подарка тридцатимесячного периода. Иными словами, последняя дата, когда вы можете передать декларационный бланк – 30 число названного месяца.

После того, как налоговая служба получит документ, она подготовит и отправит на имя налогоплательщика так называемое уведомление, в котором укажет величину налогового сбора и сроки его выплаты в казну. Заплатить налог не желательно, а обязательно, не допускайте никаких проволочек, так как это промедление может аукнуться вам большими проблемами и конфликтом с представителями службы. На следующий день, наступивший после окончания срока, в который должна была быть произведена выплата, на ее сумму начнет «капать» пеня, кроме того, вам начислят штраф вполне ощутимой величины.

Видео — Декларация 3-НДФЛ при дарении имущества

Особенности налогообложения при оформлении дарственной авто

Процесс налогообложения при оформлении договора дарения на ТС обладает своей спецификой. Получение в собственность машины должно быть указано в декларации, которую требуется передать в ИФНС. Для налоговой службы оформление дарственной считается получением дохода, а доход, как известно, подлежит налогообложению.

Налог на получаемый в дар автомобиль составляет 13%, который фиксировано выплачивается ИФНС в случае получения дохода. В ситуации с подаренным авто, проценты потребуется выплатить, исходя из стоимости ТС. Но для начала понадобится оценить имущество. Подобное действие лучше всего проводить во время создания договора, включив цену в текст соглашения. Это поможет избежать начисления крупных налоговых взносов после получения ТС в дар.

Однако существуют исключения из правил. При некоторых обстоятельствах выплата налогов после подписания дарственной не производится.

При каких обстоятельствах можно избежать выплаты налоговых взносов после получения авто в дар?

Выплаты налоговых взносов при получении в дар машины можно избежать, если одариваемый является ближайшим родственником дарителя.

Каждый человек может подарить своим родным любое имущество без каких-либо ограничений. Одариваемое лицо при этом не будет платить никаких налогов. Самое главное – это оформление сделки на бесплатной основе. Иначе ИФНС может усмотреть фиктивность соглашения и моментально его аннулировать.

Можно ли восстановить баланс с потерянной карты «Тройка»?

«Приехала к подруге в Москву. Купила карту «Тройка» и положила на нее деньги. Так как собиралась активно ездить по Москве, сумма вышла достаточно приличная. Но вот незадача: не могу найти карту. Но есть чек на ее покупку. Можно ли восстановить транспортную карту с сохранением баланса? Алеся, Могилев».

Единая транспортная карта «Тройка» является, по сути, долговечным аналогом бумажного билета с возможностью пополнения баланса и изменения тарифа. Она не персонифицирована. Никакой регистрации после покупки не требуется. Проездной можно дать в пользование кому угодно или вообще подарить. Поэтому в случае утери карты «Тройка» пассажир теряет весь баланс этого своего «кошелька».

К сожалению, потерянный проездной не восстанавливают даже при наличии номера карты и чека.

Ваш случай далеко не единичный. В департаменте транспорта и развития дорожно-транспортной инфраструктуры города Москвы знают об этой проблеме и уже приступили к разработке обновленной системы оплаты проезда с новыми именными картами «Тройка». Планируется создать новую систему карт, при которой гражданин мог бы по необходимости заблокировать счет или перенести его на другой, дабы деньги не пропали. Новая система будет запущена не ранее 2021 года. Тогда можно будет спокойно блокировать карточку из «личного кабинета» и восстанавливать баланс и оплаченные поездки на новую «Тройку».

Налоги

В каких органах производится регистрация дарственной?

При самостоятельном оформлении соглашения дарения регистрация производится в:

• Регистрационной Палате или Росреестре;
• Кадастровой Палате;
• МФЦ.

Обращаться в регистрационные органы потребуется по месту расположения имущества. При передаче в дар ТС, осуществлять регистрацию документа рекомендовано по месту официального проживания дарителя. Однако не исключен вариант обращения в ближайший МФЦ.

После подписания документации одаряемому лицу следует отправиться в ГИБДД по месту своей прописки и осуществить регистрацию ТС.