Налог на мощность двигателя авто в 2021 году: таблица по регионам

Любое государство желает оставаться в стабильном экономическом положении, а для этого бюджет его должен иметь обязательно положительное значение. Это значит, что поступлений и вливаний должно быть гораздо больше, чем трат, что к огромному сожалению, получается далеко не во всех странах и не всегда. Государство судорожно ищет методы качественно «залатать» дыры в бюджете, чтобы не набирать внешних долгов, которые опять же ложатся на плечи налогоплательщиков, именно потому в 2014 году, было решено ввести не существующего ранее налога на роскошь. С тех пор ставки по данному виду сборов регулярно повышаются, а правила ужесточаются, потому вовсе не помешает выяснить, какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2021 году, чтобы окончательно прояснить ситуацию.

Значение и функции налога на роскошные автомашины

Многие с недоумением отнеслись к тому, что в НК РФ как не было, так и нет упоминания никакого закона о налоге на роскошь, но фактические его действие может ощутить на себе каждый гражданин, приобретающий определенный вид, категорию и марку автомобиля. В 2014 году моделей, подпадающих под действие налога, было всего около трех сотен, потом их число выросло до семисот, а на 2021 год уже около тысячи марок и моделей транспортных средств можно обнаружить в списке тех, которые по праву считаюся роскошными.

Важно

На самом деле никакого особого и отдельного налога на роскошные автомашины нет, это народное название. Существуют же повышающие коэффициенты к транспортному налогу, о котором уже давно ведутся споры и полемика в правительстве. Величина ТН на роскошные авто рассчитывается при учете мощности машины, ее стоимости, года выпуска и марки, а также региона, в котором она и будет зарегистрирована.

К транспортным средствам, которые облагаются налогом на роскошь относятся не только легковые автомашины, но также водные и воздушные виды транспортных средств (вертолеты, самолеты, яхты, катера, моторные лодки и прочее). Ранее предполагалось, что такой вид государственных налоговых сборов будет направлен на создание некоего резервного финансового фонда, однако на данное время законодательно такая идея не подкреплена ничем, а обсуждаемый налог выполняет следующие функции:

• Антикоррупционная деятельность финансируется частично из данных сборов.
• Регулирование течения и распределения бюджетных средств, поддержка экономики страны в общем.
• Повышение качества налогов, чтобы наполнить государственную казну.
• Поддержание в рабочем состоянии, ремонт, обслуживание, а также строительство новых объектов инфраструктуры.

Введение нового сбора только положительным образом сказывается на экономическом положении государства, в общем и целом. В остальном же, недовольным хочется ответить старой-доброй русской поговоркой о том, что любя кататься, не стоит забывать, что придется еще и саночки возить. Есть смысл представить список автомобилей, к которым относится налог на роскошь и формулу его расчета, чтобы развеять все тайны и завесы, этим мы и займемся в нашей статье.

Транспортный налог в зависимости от мощности двигателя — таблица

В России владельцы всех видов машин, кроме сельскохозяйственных, обязаны ежегодно платить транспортный налог.

Эти платежи покрывают расходы на ремонт и обслуживание дорог, а также являются платой за вред, наносимый экологии.

Законом введена единая шкала транспортного налога по лошадям, но Налоговый кодекс позволяет регионам увеличивать и уменьшать ставки на свое усмотрение.

Хотя лошадиная сила больше не является официальной единицей измерения мощности двигателя в РФ, при расчете страховой премии по ОСАГО и ставки транспортного налога она все еще применяется.

Сами люди тоже привыкли к такому измерению. При этом многих волнует вопрос о том, почему транспортный налог зависит от мощности двигателя.

Логика законодателей понятна. Чем мощнее машина, тем она габаритнее, соответственно, она создает повышенную нагрузку на дорожное покрытие.

Раз расходы на ремонт компенсируют за счет налогов, то их размер для владельцев более мощных ТС должны быть существеннее.

Мощность двигателя принято измерять в лошадиных силах. 1 л. с. показывает мощность, необходимую для подъема груза весом 75 кг на высоту 1 м за 1 с.

Обычно этот показатель измеряется в кВт, но значение л. с. в ряде стран различается. В России 1 лошадиная сила равна 735,5 ватт.

Как определить, сколько л.с. в автомобиле?

Есть несколько методов, позволяющих определить мощность двигателя ТС в лошадиных силах:

1. При наличии документов на авто нужно посмотреть в них серийный номер двигателя. Затем следует попарно сложить последние 6 цифр, а результат разделить на 8,5. Полученное значение – это количество лошадей.
2. Можно поискать сервис-центр, в котором есть агрегаты для расчета мощности двигателя. Они позволяют установить на 100% точное значение.
3. Зная мощность в кВт, следует умножить его на 1,35962.
4. Можно поделить мощность авто на 0,735, но результат будет не таким точным, как в предыдущем случае.

Закон не устанавливает единый порядок подсчета количества лошадиных сил, поэтому с измерениями могут возникнуть затруднения. В налоговой инспекции полученное значение рекомендуют округлять до двух знаков после запятой.

Подробная таблица транспортного налога по мощности двигателя, актуальная на 2021 г.:

Вид транспортного средства	Мощность двигателя, л. с.	Налоговая ставка, руб. за 1 л. с.
Легковые автомобили	до 100	2,5
100,1 — 150	3,5
150,1 — 200	5
200,1 — 250	7,5
от 250,1	15
Грузовые автомобили	до 100	2,5
100,1 — 150	4
150,1 — 200	5
200,1 — 250	6,5
от 250,1	8,5
Мотоцикл/мотороллер	до 20	1
20,1 — 35	2
от 35,1	5
Автобус	до 200	5
от 200,1	10
Снегоход/мотосани	до 50	2,5
от 50,1	5
Катер/моторная лодка	до 100	10
от 100,1	20
Гидроцикл	до 100	25
от 100,1	50
Яхта и другие парусно-моторные суда	до 100	20
от 100,1	40
Самолет / вертолет и другие суда с двигателями	с 1 л. с. — 25
Несамоходное судно	С 1 т валовой вместимости — 20
Самолет с реактивным двигателем	с 1 кг силы тяги – 20
Другие ТС без двигателя	от 1 ед. ТС – 200

Таким образом, транспортный налог в зависимости от мощности двигателя изменяется: чем она больше, тем выше ставка.

К примеру, размер налога на легковые и грузовые машины изменяется через каждые 50 лошадиных сил. Если ставка на 150 л. с. равняется 5, то на 170 лошадей она такая же, а на 200 лошадей уже будет выше.

На другие виды транспорта чаще всего действует только 2 налоговые ставки – одна для мощности двигателя до 100 л. с., другая – для мощности более 100 л. с.

Налоговые ставки в регионах РФ

Если рассмотреть, какой транспортный налог на 150 лошадей в разных регионах, окажется, что в одних областях РФ он нулевой, а в других достигает 25 руб. за 1 л. с.

Такой разброс объясняется действующим законодательством. Региональные власти наделены правом по своему усмотрению снижать или повышать ставку в десятикратном размере.

К примеру, для авто с двигателями до 100 л. с. налоговая ставка в Пермском крае, Вологодской области, в Башкирии и на Сахалине составляет максимальны 25 руб.

В Калужской, Калининградской, Томской областях, в Хакасии и Северной Осетии этот показатель существенно ниже – 5-6 руб.

В Ханты-Мансийской и Ненецком автономных округах, а также в Чечне ставка налога нулевая для ТС с мощностью двигателя до 150 лошадей.

Как рассчитать сумму платежей?

Владельцам транспортных средств нет необходимости подсчитывать размер налога – за них это сделает ФНС.

ФЗ №52 от 02.04.14 г. требует, чтобы граждане самостоятельно регистрировали свои ТС, на которые в дальнейшем начисляется налог. В противном случае автовладельцу грозит штраф.

Другая ситуация с юридическими лицами. Их закон обязывает самостоятельно считать свой транспортный налог и своевременно подавать данные в ФНС.

Произвести такие расчеты не составит труда: нужно уточнить ставку налога по месту регистрации, а затем просто умножить ее на количество лошадей в автомобиле.

В каких случаях налог на лошадиные силы не взимается?

Транспортный налог взимается со всех ТС, оборудованных двигателями.

Все же из этого правила есть и исключения. НК РФ четко определяет, до скольки лошадей не платится транспортный налог.

Он не взимается с легковых автомобилей мощностью до 100 лошадей, приобретенных при содействии органов соцслужбы, и моторных лодок мощностью не более 5 лошадей.

Независимо от числа л. с., не облагаются налогом суда, используемые промышленными предприятиями для вылова рыбы и транспортировки грузов, а также сельскохозяйственная техника.

Во многих регионах нулевая ставка налога также действует для машин, переоборудованных под нужды инвалидов, и для автомобилей многодетных семей.

Повышающие коэффициенты

Итак, если налог на роскошь не является отдельным сбором, что мы уже выяснили, не помешает узнать, каким образом его можно рассчитать или хотя бы приблизительно прикинуть. Начинать стоит с тех самых повышающих коэффициентов к базовым ставкам транспортного налога, о которых мы уже упоминали чуть выше. Всего лишь два фактора-показателя будут существенно влиять на размер такого множителя:

1. Год выпуска автотранспортного средства.
2. Стоимость автомашины, по официальной версии в новом виде.

Проанализировав информацию, которую без труда можно отыскать на сайте Министерства промышленности и торговли, можно легко разобраться с этими повышающими коэффициентами и потому подсчитать необходимую налоговую выплату при покупке и эксплуатации той или иной роскошной автомашины.

От 3 до 5 миллионов рублей

• Коэффициент для ТС, младше одного года, составит 1.5 единицы.
• Для авто, срок эксплуатации которого едва достигает двух лет – 1.3 единицы.
• Для машин, старше трех лет – 1.1 единицы.

От 5 до 10 миллионов

• Размер повышающего коэффициента составит ровно 2.0 единиц, если его срок эксплуатации с момента выпуска, не превышает пяти лет.

От 10 до 15 миллионов рублей

• При возрасте ТС не более десяти лет коэффициент повышения составит 3 единицы.

Свыше 15 миллионов рублей

• В данном случае повышающий коэффициент остается точно таким же, как и в предыдущей категории и составит ровно тройку. Однако платить за такое авто налог за роскошь придется уже не десять, а два десятка лет.

Откуда берется средняя стоимость легкового автомобиля?

Это не та стоимость, за которую торговая организация приобрела автомобиль. Средняя стоимость рассчитывается Департаментом транспортного и специального машиностроения (является структурным подразделением Минпромторга) в соответствии с порядком, утвержденным Приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316. Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. должен ежегодно не позднее 1 марта размещаться на официальном сайте Минпромторга в Интернете (www.minpromtorg.gov.ru/). Такой перечень уже есть. В нем приведены 187 моделей (версий) легковых автомобилей разных марок, но без указания средний стоимости по каждому автомобилю в зависимости от года выпуска, поскольку названные данные пока рассчитать не представляется возможным. Убедиться в этом можно, ознакомившись с процедурой расчета средней стоимости легковых автомобилей.
Формула № 1

Для расчета средней стоимости легкового автомобиля используется одна из двух формул. Формула № 1 применяется в том случае, если производитель (его уполномоченное лицо) представлен на территории РФ и им по запросу Минпромторга не позднее

1 июля и 1 декабря текущего налогового периода представлены данные о рекомендованных розничных ценах автомобиля. Данная формула выглядит так:

Спр	=	Р1 + Р2	, где:
		2

Спр – средняя стоимость автомобиля по формуле № 1;
Р1 – рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 июля соответствующего налогового периода по уплате транспортного налога;

Р2 – рекомендованная розничная цена, полученная по состоянию на 1 декабря.

Расчет средней стоимости автомобилей по формуле № 1 основан на информации о рекомендованных производителями розничных ценах на автомобили по состоянию на 1 июля и 1 декабря соответствующего налогового периода. Эта формула используется в том случае, если производитель или его уполномоченное лицо представлены на территории РФ и от них поступила соответствующая информация.

Формула № 2

Если необходимая информация от производителя (его уполномоченного лица), представленного на территории РФ, не поступила, а также в ситуации, когда производитель (его уполномоченное лицо) на территории РФ не представлен, расчет средней стоимости производится с использованием формулы № 2. У этой формулы есть два варианта, выбираемых в зависимости от возраста автомобиля.

Средняя стоимость нового легкового автомобиля (не старше пяти лет) определяется таким образом:

Ск	=	Рcrmax + Рcrmin	, где:
		2

Ск – средняя стоимость автомобиля по формуле № 2;
Рcrmax – максимальная цена продажи автомобиля на территории РФ по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода по данным российских каталогов (например, ФГУП «НАМИ», «Прайс-Н»);

Рcrmin – минимальная цена продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря.

Если же автомобиль старше пяти лет, формула расчета выглядит так:

Ск	=	Рcrmax + Рcrmin	х	Кс + Кt.
		2

В этом случае максимальная и минимальная цены продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря берутся из каталогов иностранных издательств (к примеру, Audatex, DAT, Kelley Blue Book, Mitchel, Motor, Canadien Black Book, Schwacke). С целью перевода каталожной цены автомобиля в цены в рублевом эквиваленте согласно валютному курсу года выпуска автомобиля используется коэффициент Кс, значение которого устанавливается следующим образом:

Кс	=	Q1 + Q2	, где:
		2

Q1 – курс иностранной валюты к валюте РФ, установленный ЦБ РФ на 1 января года выпуска автомобиля;
Q2 – курс иностранной валюты по состоянию на 31 декабря года выпуска автомобиля.

Полученная средняя цена автомобиля увеличивается на коэффициент Кt, равный сумме утилизационного сбора и ввозной таможенной пошлины, уплачиваемых за подобный автомобиль.

Ключевой момент

В формуле № 2 за основу берутся данные российских каталогов или каталогов иностранных государств о максимальной и минимальной ценах продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря года выпуска автомобиля.

Формула расчета налога на роскошь

Имея под рукой приведенную выше тарифную сетку, или, вернее, перечень повышающих коэффициентов, а также выяснив основную формулу расчета и несколько критериев самой автомашины, можно рассчитать, сколько придется выплачивать ежегодно, следовательно, сделать вывод, стоит ли приобретать столь дорогостоящее транспортное средство или лучше ограничится чем-то попроще.

Мдв х НС х ПК = ПТН

Приведем подробную расшифровку:

ПТН – повышенный транспортный налог, то есть тот самый налог на роскошь, который придется оплатить в итоге.

Мдв – мощность двигателя выбранной вами автомашины в лошадиных силах.

НС – базовая налоговая ставка, которая может весьма значительно и существенно отличаться в разных регионах.

ПК – повышающий коэффициент, который следует учитывать, по году выпуску авто, а также его реальной стоимости, по данным Минпромторга.

Транспортный налог по лошадиным силам — стоимость, таблица, расчет

На территории России владельцы любого вида машин, кроме сельскохозяйственных, должны платить ежегодно транспортный налог, который покрывает расходы на ремонты дорог и их обслуживание, а также вред, наносимый окружающей среде.
Некоторые категории граждан освобождены от уплаты данного налога – инвалиды (льгота устанавливается регионально), сотрудники полиции и военные.

Транспортный налог относится к региональному типу налогов – основные его положения регулируются в гл. 28 НК РФ, остальные корректируются в каждой области отдельно.

Размер налога практически полностью зависит от мощности двигателя транспортного средства (ТС), измеренного в лошадиных силах (л. с.).

Что это означает

Лошадиная сила выступает единицей измерения мощности двигателя машины.

Одна лошадиная сила показывает мощность, которая нужна для подъема 75 кг груза на высоту 1 м за 1 с времени. Чаще всего измеряется в кВт, но странах мира значение л.с. может отличаться, например, в России она равна 735,5 ватт.

Страна вывела из употребления такую единицу, как лошадиная сила, однако при расчете ОСАГО и транспортного налога она еще используется, да и сами люди привыкли к такому измерению мощности.

Размер транспортного налога, который необходимо платить почти каждому автовладельцу, устанавливается в зависимости от количества лошадиных сил (мощности) двигателя.

Также это значение применяется при страховании машины, а именно определении страховой премии «автогражданки».

Как определить, сколько л.с. в автомобиле

Существует несколько способов определения мощности двигателя транспортного средства в лошадиных силах:

1. Если у вас есть документы на машину, в них должен быть указан серийный номер двигателя. Сложите попарно последние шесть цифр и результат разделите на 8,5. Полученное число будет л.с. вашего двигателя.
2. В некоторых сервис-центрах по ремонту авто имеются агрегаты для расчета мощности, которые могут установить стопроцентно верное значение для вашего двигателя.
3. Если вы знаете мощность двигателя в кВт, можете умножить его на коэффициент 1,35962 и получить значение в л.с., или мощность машины поделить на 0,735 – но это значение будет не таким точным, как первое.

Закон до сих пор не урегулировал порядок определения количества лошадиных сил, а в налоговой рекомендуют полученное значение округлять до 2х знаков после запятой.

Ставка по Налоговому кодексу

В зависимости от количества лошадиных сил в двигателе и типа транспортного средства, в ст. 361 Налогового кодекса установлена ставка транспортного налога за лошадиную силу в 2018 году:

Транспортное средство	Мощность двигателя, л.с.	Налоговая ставка, руб.
Легковой автомобиль	До 100	2,5
100,1-150	3,5
150,1-200	5
200,1-250	7,5
250,1 и более	15
Грузовой автомобиль	До 100	2,5
100,1-150	4
150,1-200	5
200,1-250	6,5
250,1 и более	8,5
Мотоцикл /мотороллер	До 20	1
20,1-35	2
35,1 и более	5
Автобус	До 200	5
200,1 и более	10
Др. самоходные средства	С 1 л.с.	5
Снегоход / мотосани	До 50	2,5
50,1 и более	5
Катер / мот. лодка и т.д.	До 100	10
100,1 и более	20
Гидроцикл	До 100	25
100,1 и более	50
Яхта и др. пар.-мот. суда	До 100	20
100,1 и более	40
Несамоходное судно	С 1 т валовой вместимости	20
Самолет / вертолет и др. суда с двигателями	С 1 л.с.	25
Самолет с реактивным двигателем	С 1 кг силы тяги	20
Др. транспортные средства без двигателя	С 1 ед. транспортного средства	200

В таблице приведены ориентировочные общероссийские налоговые ставки, которые могут изменятся субъектами РФ регионально, но не больше, чем в десять раз в большую или меньшую сторону.

С какой мощности нужно начинать платить

С любого транспортного средства, оборудованного двигателем, взимается транспортный налог.

Его начисляют исходя из мощности двигателя в устройстве, переведенного в лошадиные силы. Расчет налога делают с каждой единицы мощности.

Но налоговый кодекс содержит поправку – перечень ТС, с которых транспортный налог не взимается:

• легковые авто, оборудованные под использование инвалидами;
• весельные лодки;
• моторные лодки с мощностью двигателя до 5 л.с.;
• легковые авто с двигателем до 100 л.с., которые полученные или купленные со льготой через соц. органы и т.д.

Также субъекты РФ могут устанавливать свои региональные льготы.

Например, льготы инвалидам 1й и 2й групп, освобождение от налога при мощности двигателя менее 70 л.с. и т.пр. – это следует уточнять в налоговой инспекции по месту жительства.

Как зависит

Размер уплачиваемого налога напрямую зависит от количества лошадиных сил в двигателе – чем их больше, тем больше необходимо платить.

К примеру, размер налога на легковые и грузовые авто изменяется каждые 50 л.с. На другие средства передвижения чаще всего существует 2 пункта разделения – до 100 и больше 100 л.с. Иногда критерии разделения ТС отсутствуют.

Также законодательство приняло поправки в закон на роскошь, составив список транспортных средств, за которые следует платить увеличенные налоги, что вызвало много недовольства среди населения.

Как рассчитать

Обычным гражданам нет необходимости самостоятельно рассчитывать транспортный налог, так как этим занимается налоговая инспекция.

Но Федеральный закон №52 от 2.04.14 устанавливает, что физические лица должны сами регистрировать свое транспортное средство, на которое в дальнейшем начисляется налог.

Если ТС не зарегистрировать, его владельцу потом начислят штраф.

Юридические лица должны сами рассчитывать свой транспортный налог и вовремя подавать сведения в налоговую, иначе им выпишут штрафные санкции.

Рассчитать налог легко – необходимо узнать свою налоговую ставку по месту регистрации и умножить ее на количество лошадиных сил вашего транспортного средства.

Получится сумма налога за 12 месяцев. Если вы зарегистрировали ТС меньше года назад, то размер налога соответственно будет меньше.

К примеру, авто имеет мощность 123 л.с. и зарегистрировано 8 месяцев назад. Размер налога будет следующим:

3,5 руб. (берем общероссийскую ставку) * 123 * 8 / 12 = 287 руб.

Если после регистрации транспортного средства был заменен его двигатель, в результате чего у устройства оказалась другая мощность, об этом следует сообщить в отделение ГИБДД в месте вашей регистрации и написать соответствующее заявление.

Тогда в дальнейшем транспортный налог будет рассчитываться по новым данным.

Раньше контроль за уплатой налогов был на сотрудниках ГИБДД, без квитанции от которых нельзя было пройти техосмотр, что грозило штрафами владельцу транспортного средства.

Из-за этого было мало прострочек по уплате налога. На данный момент налоговые органы полностью контролируют этот процесс.

Теперь даже те люди, которые не платили налог – обязаны это делать. Ведь если у человека поломана машина, которая просто простаивает в гараже, талон техосмотра ему не нужен, соответственно налог он не хотел платить.

Некоторые же проходили техосмотр нелегально, без предоставления квитанции ГИБДД.

Теперь же любой владелец ТС, которое стоит на учете, должен платить по нему налог. Потому ГИБДД рекомендует снимать с учета те машины, которые поломаны, угнаны или по какой-то другой причине не функционируют в данный момент времени.

Также стоит быть внимательным при продаже авто по доверенности – если новый владелец не поставит его на свой учет, то налог будет приходить вам, а неуплата его грозит начислением штрафа в размере 1/300 от ставки рефинансирования центробанка за 1 день прострочки.

Если по какой-либо причине вы не пользуетесь своим ТС, продали его по доверенности или его уже вообще не существует (угнан, продан на запчасти и т.д.), но который стоит на учете в ГИБДД, соберите все необходимые документы для доказательства этого, и обращайтесь в налоговый орган по месту регистрации.

Транспортный налог необходимо платить каждому владельцу транспортного средства, которое есть в перечне Налогового кодекса.

Размер налога, а также льготы по нему, устанавливается субъектами РФ самостоятельно. Но в целом – чем больше лошадиных сил (мощности) в двигателе – тем больше будет налоговая ставка для гражданина.

Также некоторые ТС входят в категорию, определенную законодательством, как роскошь, потому за них необходимо платить увеличенный транспортный налог.

Следует внимательно следить за транспортом, зарегистрированным на вас, так как налог нужно платить, даже если машина неисправна.

: Налог на лошадиные силы

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://provodim24.ru/transportnyj-nalog-po-loshadinym-silam.html

Автомобили, попадающие под налог на роскошь в 2021 году

Основная причина повышения налоговых вычетов лежит в финансовой плоскости, то есть чем выше цена на автомашину, тем платить нужно будет больше, как минимум в полтора, а то и в два или даже в три раза. Это значит, что даже если вы купите авто с рук и его стоимость будет не более трех миллионов рублей, но в каталоге Минпромторга официальная цена окажется гораздо выше, то налог платить придется, от этого никак не скрыться и никуда не деться.

Потому очень важно следить за пополнением списка роскошных автомобилей, который растет с каждым голом, ввиду рванувшей вверх инфляции и повышению всех цен, не говоря уже о средствах передвижения элитного типа. Большинство марок, модели которых подпадают под оплату налога на роскошь, можно ограничить небольшим списком:

• Jaguar.
• Audi.
• Land Rover.
• Mercedes-Benz.
• Lamborghini.
• BMW.
• Chevrolet.
• Cadillac.
• Lexus.
• Aston Martin.
• Bugatti.
• Rolls-Royce и другие.

можно прямо на нашем сайте и перед покупкой регулярно сверяться с ним. Для удобства, в нем сперва приведены машины, стоимость которых составляет три миллиона и выше, потом те авто, что обойдутся в пять, десять и пятнадцать миллионов рублей. Список постоянно пополняется, потому стоит пристально следить за изменениями, чтобы самому не попасть в сеть долгов, так как при задолженности может нарасти пеня, хоть и не большая, но на крупных суммах, весьма ощутимая.

Льготы, скидки и послабления

Налог этого типа оказывается действительно весомым и суммы там получаются далеко не детские. От таких поборов можно освободиться со временем, когда ваше авто уже не будет новым, а прослужит три, пять или десять-двадцать лет верой и правдой. Правда, к тому моменту все может поменяться. Избежать выплаты налога на роскошь на автомобили в 2021 году, конечно же можно, однако для этого нужно принадлежать к одной из перечисленных ниже групп населения, да еще и документально доказать свое право на подобную скидку.

• Не платят налог на роскошь и, более того, вообще могут не оплачивать транспортный налог в большинстве регионов нашей Родины, родители или опекуны многодетных семейств, о чем есть полезная статья на сайте.
• Ветераны ВОВ и УБД не платят налог на роскошь, даже когда являются владельцами дорогостоящих транспортных средств.
• Инвалиды первой, а также второй группы.
• Кавалеры ордена Славы любой степени, а также обладатели звания Героя Советского Союза и Российской Федерации.
• Ликвидаторы техногенных и радиационных аварий и катастроф, а также пострадавшие от них.
• Лица, имеющие особые заслуги перед Родиной, космонавты и прочие.

В некоторых регионах нашей огромной страны частично или полностью освобождаются от транспортного налога пенсионеры, следовательно, не будут они выплачивать и налог на роскошь. Эту информацию нужно постоянно проверять, потому что власти на местах могут менять правила и систему начисления субсидий и предоставления льгот ежегодно.

Подводим итоги

Существует еще несколько случаев, когда налог на роскошь не взимается с владельцев автомобилей, причем некоторые нечистоплотные в финансовом плане личности активно используют некоторые из них. Так на машину, объявленную в розыск налоги не начисляются совсем, то есть ни транспортный налог, ни тот, что относится к роскоши. Смошенничать тут получится едва ли, так как должно быть официальное подтверждение из полиции, что машина действительно угнана и разыскивается.

Второй вариант – зарегистрировать машину не на реального владельца, а на организацию, к примеру, общество слепых и тому подобные группы. Третий метод основывается на том, что налоги на роскошь не платят инвалиды, потому и транспорт, переделанный для нужд человека с особыми потребностями и ограниченными возможностями, подобными налогами не облагается. Понятно, что сокрытие доходов и уход от налогов ничего хорошего не принесет и в итоге, скорее всего, правда выйдет наружу, тогда можно попасть не только серьезные долги, но и на тюремный срок, потому лучше избегать таких казусов и жить честно.

Транспортный налог в зависимости от мощности двигателя — таблица

Налоговые обязанности граждан РФ распространяются на отчисления в бюджет за право владения тем или иным транспортным средством.

Общий порядок уплаты налога установлен НК РФ, а конкретные правила начисления и совершения платежей определяются на уровне субъектов Федерации.

Шкала транспортного налога по лошадям представляет собой основу для дальнейших расчетов сумм, отчисляемых в региональный бюджет.

Несмотря на то, что для определения мощности транспорта правильнее использовать другие единицы измерения, лошадиная сила – традиционная мера, к которой привыкли российские автовладельцы при расчетах налога или стоимости ОСАГО. Применение показателя мощности двигателя к расчетам выглядит логичным, ведь данное значение тесно связано с габаритами и нагрузками на дорожное покрытие при активной эксплуатации средства на дорогах.

Общие положения налогообложения

Платить налог обязаны все автовладельцы, не относящиеся к льготной категории, если ТС зарегистрировано в ГИБДД за конкретным собственником и относится к следующим видам:

1. Наземный транспорт (легковые, грузовые авто, мотоциклы, автобусы).
2. Водные средства передвижения (катера, яхты, моторные лодки и т.д.)
3. Воздушные средства (самолеты, вертолеты).

Более подробно объекты налогообложения обозначены пунктом 1 ст. 358 налогового законодательства.

Отмена налогообложения

На транспортные единицы, даже если они являются налогооблагаемыми, действует отмена налога при наличии ситуаций, определенных пунктом 2 ст. 358 НК:

• специальные средства, управляемые лицами с ограниченными физическими возможностями;
• легковой транспорт, переданный в пользование гражданам органами соцзащиты, при условии, если двигатель имеет мощность не выше ста лошадиных сил;
• признание авто числящимся в угоне;
• спецтехника, используемая для нужд сельского хозяйства (тракторы, комбайны), любые сельхозмашины;
• транспорт, зарегистрированный на федеральные органы власти или местную администрацию.

ВАЖНО! При начислении платежа в пользу бюджета действует общее правило – чем больше и мощнее транспортное средство, тем выше расходы автовладельцев и выше затраты на ремонт дорог.

Для правильного исчисления фискального сбора необходимо разобраться, что такое лошадиная сила и что она означает в применении к транспортному средству.

Одна лошадиная сила приравнена к мощности, требуемой для того, чтобы поднять 75 кг на метровую высоту за 1 секунду.

Более правильно измерять мощность в киловаттах, так как показатель лошадиной силы в РФ и других странах будут различными. Например, российский стандарт приравнивает 1 л.с. = 735,5 ватт.

Порядок определения лошадиных сил

Так как налог по конкретному виду и категории транспорта определяется по мощности, следует разобраться в том, как она определяется и рассчитывается:

• по серийному номеру двигателя (информация есть в технической документации на автомобиль), формула расчета по номеру: сумму последних трех пар цифр делят на 8,5, полученное значение принято считать мощностью в л.с.
• вычисление мощности на специальных агрегатах в сервисных автоцентрах, устройства определяют мощность с минимальной погрешностью;
• если известен показатель в киловаттах, его умножают на значение 1,35962.

В российском законодательстве нет точного регламента, каков порядок определения лошадиных сил.

В результате, в процессе подсчета действительного значения мощности, плательщики сталкиваются с большими затруднениями при согласовании исходных величин для проведения расчетов ФНС.

Чтобы снизить частоту ошибок и расхождений, сотрудники фискального органа рекомендуют рассчитывать сумму платежа с округлением до сотых долей.

Правила определения транспортного налога

Три составляющих влияют на окончательное определение суммы платежа в пользу бюджета:

1. Утвержденные на уровне субъекта Федерации нормативы и ставки.
2. Год выпуска ТС.
3. Мощность двигателя.
4. Экологический класс.

При отсутствии в регионе отдельных законодательных норм, исходят из общих значений, принятых на общем федеральном уровне.

Определение мощности в лошадиных силах не представляет особого труда, если автомобиль надлежащим образом зарегистрирован в базе ГИБДД.

В документах, выданных при регистрации ТС приводятся сведения о мощности двигателя в лошадиных силах. К основным документам на ТС относят ПТС и регистрационное свидетельство.

Также прямая зависимость устанавливается между суммой оплаты и длительностью владения транспортом. Это означает, что в случае продажи или покупки автомобиля в течение отчетного года, транспортный налог будет начислен частично, с учетом месяцев владения автомобилем.

Общая ставка

Величина налога зависит от типа ТС. Большинство владельцев легковых автомобилей в 2021 году исходят из шкалы налога, представленной в таблице:

Регион	Мощность легковых авто, л.с.
До 100	100 — 125	125 — 150	150 — 175	175 — 200	200 — 225	225 — 250
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Новосибирск	6	10	10	30	30	60	60	150
Екатеринбург	9,4	9,4	9,4	32,7	32,7	49,6	49,6	99,2
Нижний Новгород	13,5	31,5	31,5	45	45	75	75	150
Казань	10	35	35	50	50	75	75	150
Челябинск	7,7	20	20	50	50	75	75	150
Омск	7	15	15	30	30	45	45	90
Самара	16	24	33	43	43	75	75	150
Ростов-на-Дону	12	15	15	45	45	75	75	150
Уфа	25	35	35	50	50	75	75	150
Красноярск	5	14,5	14,5	29	29	51	51	102
Пермь	25	30	30	50	50	58	58	58
Воронеж	20	30	30	50	50	75	75	150
Волгоград	9	20	20	40	40	75	75	150

В каждом разделе действуют свои дополнительные градации с установлением конкретного значения. Следует учитывать, что данная шкала применения ставки по л.с. установлена в целом по России, однако в подавляющем большинстве случаев, регионы самостоятельно вносят корректировки в расчеты.

Мотоциклы

Мототранспорт также, как и легковые средства, учитывается по мощности двигателя, исходя из следующей градации:

• менее 20 лошадиных сил – 7;
• 30-35 л.с. – 15;
• 35 и выше л.с. – 50.

Как видно из обобщенных федеральных значений, даже в пределах одной категории ТС может действовать ставки многократно превышающая начальную величину для мототехники минимальной мощности.

Автобусы, грузовики, иные ТС

По транспорту, задействованному в пассажирских перевозках, разница в применяемой ставке достигает более, чем пятикратного увеличения.

ВАЖНО! Основной параметр для назначения ставки – мощность (в лошадиных силах или кВт) и возраст машины.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Для автобусов не старше 5 лет применяется ставка 10-35, в то время, как для более старых автобусов действует показатель от 15 до 55.

По грузовым автомобилям градация также предполагает различия в применении ставки: до 100, до 150, 200, 250 л.с.

Региональные нормы расчета и льготы

Специфика применения транспортного налога связана с учетом особенностей экономической ситуации и насыщенности транспортными средствами в конкретном субъекте Федерации. Власти на местах самостоятельно определяют:

• расчетные ставки;
• применение льгот.

Следует учитывать, что различия между величиной фискальных отчислений в различных областях могут быть очень серьезными. В одном субъекте РФ ставка приближается к нулевому значению, в другом регионе – действуют расширенные перечни льгот, в третьем субъекте расходы на отчисления представляют собой существенную статью затрат.

Есть ограничительный барьер, выше и ниже которого регион не может назначить ставку: максимальный и минимальный показатель не могут отличаться более, чем в 10 раз от исходного общефедерального значения.

Обязанность платежей лежит на каждом гражданине, имеющем транспортное средство. Однако в некоторых случаях, ТС налогом не облагается. Следует знать, до скольки не платится налог, исходя из мощности двигателя:

• для легкового транспорта – до 100 л.с., если средство приобретено через соцслужбы;
• для моторных лодок – при мощности не более 5 л.с.

На видео об уплате транспортного налога

Кроме того, существует множество льготных категорий граждан, которые либо полностью освобождены, либо пользуются значительной скидкой при отчислениях в региональный бюджет за собственный транспорт. Например, многие субъекты Федерации практикуют льготы для пенсионеров и многодетных семей, если ТС не превышает определенной мощности.

Источник: https://auto-lawyer.org/transportnyj-nalog/transportnyj-nalog-v-zavisimosti-ot-moshhnosti-dvigatelya-tablica.html